Meldingen aan de FIU
Volgens artikel 20a Wwft moeten financiële ondernemingen over procedures beschikken die werknemers in staat stellen overtredingen van de Wwft onafhankelijk en anoniem te melden. Voordat een onderneming een Wwft melding kan maken, moet zij zich eerst registreren bij de FIU. Of jouw onderneming meldplichtig is, kun je lezen op de website van FIU-Nederland.
Volledigheidshalve vermelden wij dat u verplicht bent om melding te doen bij de toezichthouder als een klant op de sanctielijsten voorkomt, en om eventuele tegoeden te bevriezen.
Objectieve indicatoren Wwft
Als een transactie voldoet aan een objectieve indicator is het verplicht een Wwft melding te maken bij FIU-Nederland. Een voorbeeld van een objectieve indicator is een contante wisseltransactie met een waarde van meer dan €10.000 of het gebruik van een creditcard of een prepaid card bij een transactie van €15,000 of meer. Een onderneming hoeft bij subjectieve indicatoren alleen tot melding over te gaan als er aanleiding is om te veronderstellen dat de transactie verband kan houden met witwassen of financieren van terrorisme. De onderneming moet op grond van haar eigen afweging vaststellen of dit het geval is. Een voorbeeld van een subjectieve indicator is de verklaring van een klant voor zijn vermogen, die niet heel geloofwaardig overkomt.
Er bestaat geen vaste lijst met subjectieve indicatoren, omdat dit verschilt per instelling. Wel kun je de Leidraad Wwft, Wwft BES en Sanctiewet van de AFM raadplegen, waarin voorbeelden staan ter illustratie.
Objectieve indicator hoogrisicolanden vervallen
In oktober 2019 is het Besluit tot wijziging van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 gepubliceerd. Een van de wijzigingen is dat indicator ‘Objectief02’, de zogenoemde objectieve indicator hoogrisicolanden, is komen te vervallen. Dat betekent dat transacties van of voor een (rechts)persoon in een hoogrisicoland niet meer gemeld hoeven te worden als ongebruikelijke transactie.
Het vervallen van deze objectieve indicator betekent overigens niet dat de lijst met hoog-risicolanden niet meer van belang is. Op basis van een subjectieve indicator geldt nog steeds dat ongebruikelijke transacties moeten worden gemeld.
Onverwijld melden
Transacties die voldoen aan een objectieve indicator moeten onverwijld gemeld worden, in ieder geval binnen veertien dagen na vaststelling. In artikel 16 lid 2 Wwft is terug te vinden wat er precies in de melding moet staan:
- de identiteit van de cliënt en, waar mogelijk, de identiteit van degene ten behoeve van wie de transactie wordt uitgevoerd;
- de aard en het nummer van het identiteitsbewijs van de cliënt;
- de aard, het tijdstip en de plaats van de transactie;
- de omvang en de bestemming en herkomst van de gelden, effecten, edele metalen of andere waarden die bij de transactie betrokken zijn;
- de omstandigheden op grond waarvan de transactie als ongebruikelijk wordt aangemerkt;
- een omschrijving van de desbetreffende zaken van grote waarde bij een transactie boven de € 15 000;
De overwegingen om een transactie te melden moeten voldoende inzichtelijk worden gemaakt en duidelijk worden vastgelegd. Indien twijfel bestaat of een transactie ongebruikelijk is, kan deze beter wél gemeld worden aan FIU-Nederland. Indien een instelling niet of niet tijdig voldoet aan de meldplicht, begaat de instelling namelijk een economisch delict.
In artikel 19 en 20 Wwft staat expliciet dat meldingen aan FIU-Nederland en de daarbij verstrekte gegevens niet gebruikt mogen worden om de financiële instelling te vervolgen vanwege betrokkenheid bij witwassen of het financieren van terrorisme. Ook kan de onderneming niet aansprakelijk worden gesteld voor de schade aan derden als gevolg van de verrichte Wwft melding.
Transactiemonitoring e-learning
Hoe analyseer en beoordeel je de informatie die je over een transactie hebt? Hoe kom je tot conclusies? En niet onbelangrijk, hoe leg je deze conclusies vast? Dit alles leer je in de Transactiemonitoring e-learning die wij aanbieden via ons opleidingsinstituut, The Ministry of Compliance.
